НБУ разъяснил особенности заполнения статистических отчетов о валютных операциях банков.

НБУ предоставил разъяснения, об особенностях заполнения статистических отчетов о валютных операциях банков. Об этом говорится в сообщении НБУ от 15 марта 2010 г. № 13-411/1374-3870. В частности, в форме отчета № 503-504 говорится, что в отсутствие фактического движения активов пролонгация кредита не может рассматриваться в качестве погашения задолженности по предыдущему кредиту и предоставление нового кредита, информация предоставляется с учетом условий всех договоров, которые действовали на протяжении отчетного периода. В форме отчета № 552 информация о продаже иностранной валюты в отчете отражается от имени инициатора операции: клиента или банка (по собственным операциям банка); предоставляется информация о продаже только тех валютных средств, которые в отчете были отражены как поступления от нерезидентов.

Ниже приведен полный текст разьяснения Национального банка Украины об особенностях заполнения статистических отчетов о валютных операциях банков.

Разъяснения об особенностях заполнения статистических отчетов о валютных операциях банков

Национальный банк Украины

Письмо от 10.06.2009 г. N 13-411/3933-11169

Департамент валютного регулирования

В связи с изменениями, внесенными в Правила организации статистической отчетности, подаваемой в Национальный банк Украины (далее - Правила), утвержденными постановлением Правления Национального банка Украины от 09.04.2009 N 204 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Украины от 30.04.2009 под N 402/16418), на запросы банков предоставляем временные (до внесения соответствующих изменений в Правила) пояснения об особенностях составления отдельных отчетов и порядок их представления в Национальный банк Украины:

1) по составлению отчета по форме N 505:

а) в объяснении к заполнению колонки 7 (абзац второй) после слов "для банка (главный банк)" слова "и филиала банка" при заполнении отчета не применяются, при составлении отчета филиал банка следует рассматривать как "другое подразделение банка";

б) колонки отчета 21 - 23 не заполняются;

в) отчет за май 2009 предоставляется по данным апреля-мая 2009 года.

2) по составлению отчета по форме N 502:

а) в отчете представлена информация по отдельным статьям платежного календаря по операциям в иностранной валюте за внешней задолженностью перед нерезидентами (полный платежный календарь формируется Национальным банком Украины по данным форм отчетности N 500 - 505);

б) информация по кредитам, привлеченным от нерезидентов (в том числе по забалансовым обязательствам), в отчете не отражается;

в) в отчете отображается срочная (с определенным сроком погашения) и просроченная задолженность перед нерезидентами, а также дивиденды;

г) раздел "Прогнозные объемы платежей" по просроченной задолженностью и в случае досрочного погашению не заполняется;

д) отчет не ограничивается информацией об операциях через корреспондентские счета банков;

е) информация об операциях, не связанные с обязательствами перед нерезидентами по ценным бумагам и депозитам (другие операции), предоставляется с кодами 410 - 450 и только по обязательствам уполномоченных банков перед нерезидентами;

е) прогнозные объемы платежей отражаются в помесячном разрезе на текущий календарный год начиная с месяца, следующего за отчетной датой, и на год, следующий за текущим годом;

ж) данные с кодом 410 "Обязательства по банковским гарантиям" предоставляются в случае наличия полученной от нерезидента требования о выплате гарантии; гарантии по кредитным операциям в отчет не включаются;

з) обязательство по резервными аккредитивами могут отображаться как обязательства по банковским гарантиям (код 410) или как обязательства по аккредитивам (коды 421 и 422);

ы) в случае заполнения данных с кодом 422 в колонке 19 предоставляется информация о виде задолженности, по которой открыт аккредитив;

и) данные с кодом 430 предоставляются по прогнозным объемам выплат дивидендов за акциями и другими ценными бумагами с нефиксированным прибылью и в соответствии с долей в уставном капитале;

й) данные с кодом 440 не включают конверсионные операции;

к) при заполнении данных с кодом 450 в колонке 19 одновременно предоставляется информация о виде задолженности, по которой планируется погашения;

л) в случае, если условиями кредитного договора предусмотрено использование плавающей процентной ставки, для расчета процентных платежей используется соответствующая ставка, которая действовала на отчетную дату.

3) о составлении отчетов по формам N 503 - 504:

а) в "шапке" отчета информация в поле "отчет, подающий банк, составлен на основании" указывается: 1 - если информация предоставляется по данным отчета заемщика-клиента или заемщика-банка;2 - если информация предоставляется по данным предварительного отчета клиента с учетом осуществленных за отчетный период операций по кредиту;

б) в "шапке" отчета поле "балансовый счет, по которому учитывается кредит или из которого осуществлено погашение" заполняется только для кредитов,полученных банками (4 знаки);

в) в случае, если условия погашения задолженности клиентами перед нерезидентами по разным траншами одного кредита не отличаются, информация по таким траншами предоставляется консолидировано по договору;

г) в случае отсутствия регистрационного номера договора, в том числе и по договорам, по которым клиенты отказались от регистрации договоров, регистрационный номер договора отмечается как НРХХХ.

4) по составлению отчета по форме N 503:

а) при заполнении пункта 23 цифровой код "3" указывается в случае, если кредит не получен, срок действия регистрации договора не истек.

5) по составлению отчета по форме N 504:

а) в случае, когда условиями договора предусмотрено погашение задолженности в течение квартала (месяца, года и т.д.), т.е. отсутствует четкая дата перечисления средств, информация о погашении задолженности в форме отмечается в последнем месяце периода погашения задолженности;

б) заполнения формы начинается с месяца, следующего за отчетной датой;

в) в случае, если условиями кредитного договора предусмотрено использование плавающей процентной ставки, для расчета процентных платежей используется соответствующая ставка, которая действовала на отчетную дату.

6) по составлению отчета по форме N 552 - 555:

а) расчеты по платежным картам международных платежных систем (далее - МПС) отражаются по данным клиринговых выписок МПС;

б) в колонках 7 (форма N 552) и 6 (форма N 555) указываются только для кредитных операций по задолженности перед нерезидентами цифровые коды, которые используются НБУ для составления платежного календаря.В случае, если сделка не относится к кредитным операций согласно платежного календаря, в колонках отмечается 999.

в) операции неттингу отражаются по экономическому содержанию операций;

г) в случае консолидации операций согласно п. 4 (форма N 552) и п.2 (форма N 555) пояснений к заполнению формы, соответственно в колонке 5 (форма N 552) и 4 (форма N 555) указывается код резидентности - "1" или "2". Если в одной сумме консолидированные операции резидентов и нерезидентов, соответственно в колонке 5 (форма N 552) и 4 (форма N 555) указывается код "0".

д) не отражаются кредиты на условиях "овернайт", размещенные на пятницу-понедельник и праздничные дни,если они не были пролонгированы;

е) в отчете не отражаются суммы комиссий банков-корреспондентов и других платежей банков,предусмотренных договорами на открытие и ведение корреспондентских счетов.

7) по составлению отчета по форме N 552:

а) в отчете не отражается информация о поступлении (в том числе ввоз) и продажа банковских металлов.Но в отчете отражаются суммы иностранной валюты, которые поступили на корреспондентский счет банка от продажи банковских металлов на внешних рынках (колонка 6, информация по коду цели 17 - зачислено иностранной валюты по операциям по продаже банковских металлов);

б) в отчете отображается информация по операциям по переводу средств из ЛОРО-счетов банков-нерезидентов в пользу банка или его клиентов), т.е. за операциями по поступлению в Украину безналичных средств, в которых не задействованы корреспондентские счета банка;

в) в отчете не отражаются суммы, зачисленные на корреспондентский счет банка по операциям по купле или продаже иностранной валюты на внешних валютных рынках;

г) суммы покрытия по чекам, поступающие от эмитентов, в отчете не отражаются;

д) в колонке 6 цифровой код цели поступления 02 указывается для инвестиционных операций, которые не отражены с кодами 08 и 10;

 е) в колонке 6 по цифровым кодом цели поступления 10 отражаются поступления иностранной валюты по операциям посредников по купле-продаже ценных бумаг.

8) по составлению отчета по форме N 555:

а) в колонке 5 по операциям по погашению клиентом кредита, полученного от банка-нерезидента применяются цифровой код цели перевода 23 а в колонке 10 указывается "погашения клиентом кредита, полученного от банка-нерезидента.

б) в отчете также отображается информация об операциях по поступлению средств на ЛОРО-счета банков-нерезидентов по поручению банка (или его клиентов), т.е. по операциям с перечисления безналичных средств за пределы Украины, в которых не задействованы корреспондентские счета банка.

Прошу учесть в работе предоставленные разъяснения.

Первый заместитель Председателя

А. В. Шаповалов

За материалами http://www.rbc.ua